Question 1

האם אני יכול להיות שכיר ועצמאי במקביל?

Accepted Answer

בהחלט! הנך רשאי להיות שכיר ללא הגבלה של כמות מעסיקים, עצמאי ללא הגבלה של כמות עסקים ובעל מניות ללא הגבלה במספר חברות והכול במקביל.

Question 2

פתחתי עסק ושמעתי שקיים קושי רב לסגור אותו, הרשויות לא "עוזבות אותך" האם זה נכון?"

Accepted Answer

לא, זה לא נכון. אכן על מנת לסגור את התיקים ברשויות, יש לבצע מספר פעולות, אך לפי הניסיון שלנו, טיפול מקצועי ונכון, מאפשר לסגור את התיקים באופן מידי. יש לקחת בחשבון כי ייתכן ותידרש להגיש דוחות למס הכנסה גם אם הפכת לשכיר שנה או שנתיים לאחר שתסגור את התיק אך מדובר בדיווח פשוט יחסית ובמקרים מסוימים, ניתן לבטל את הדרישה מצד מס הכנסה.

Question 3

אני עוסק פטור, האם זה אומר שאיני צריך לשלם מיסים?"

Accepted Answer

עוסק פטור הוא סיווג לעניין מע"מ בלבד. עצם היותך עוסק פטור מאפשרת לך לא לשלם מע"מ בגין עסקאותיך, אך מנגד לא תוכל לקזז מע"מ בגין הוצאותיך. מבחינת מס הכנסה וביטוח לאומי הנך בעל עסק לכל דבר וחבות המס שלך תחושב בהתאם להכנסתך החייבת ובהתאם להגדרתך במוסד לביטוח לאומי.

Question 4

יש לי רכב מהחברה שבבעלותי, האם אני יכול להגיש להנהלת החשבונות חשבוניות דלק בגין נסיעה לטיול עם המשפחה?"

Accepted Answer

אם בתלוש המשכורת שלך זוקפים לך שווי עבור הרכב, אז התשובה היא כן.
זקיפת שווי בתלוש המשכורת שלך, היא למעשה תוספת מס שהנך משלם עבור השימוש ברכב ולכן מותר לך להגיש את כל ההוצאות הקבועות והשוטפות של רכבך, כולל הוצאת הרכישה שתוכר לך בדרך של פחת.

Question 5

אני שכירה וכעת התחלתי לעבוד במקום עבודה נוסף, מה עליי לעשות?"

Accepted Answer

עלייך לבצע תיאום מס במס הכנסה על מנת שלא לא ינכו לך מס הכנסה בשיעור המרבי.
עריכת תיאום מס הוא הליך פשוט וניתן לבצעו במספר דרכים. הדרך הקלה והמהירה היא דרך אתר רשות המיסים. לשם כך, יש להצטייד במספר תיק הניכויים של כל אחד מהמעסיקים ובפרטיך האישיים.

Question 6

מהי הצהרת הון?

Accepted Answer

הצהרת הון היא הצהרה בו נדרש הנישום לדווח על כל הנכסים וההתחייבויות שלו במישור העסקי והמישור הפרטי, ליום 31 בדצמבר של שנה מסוימת. בדרך כלל מי שפותח עסק חדש כעצמאי או כבעל מניות בחברה נדרש להגיש הצהרת הון בשנה הראשונה לפעילות העסק או בשנה שלאחריה.
לאחר מכן, כל כמה שנים, יידרש הנישום להגיש הצהרת הון נוספת ובה יצטרך לתת הסברים שמניחים את הדעת לשינויים שנוצרו בהון. במקרים בהם קיימים הפרשי הון לא מוסברים, מס הכנסה עלול לחשוד כי קיים חשד להעלמת מס ולכן קיימת חשיבות גבוהה שגורם מקצועי יסייע בהכנת הצהרת הון באופן תקין.

Question 7

בעת פתיחת עסק עצמאי, האם כדאי להתאגד כחברה או יחיד מבחינת שיקולי מס?"

Accepted Answer

קיים יתרון במיסוי הכנסות עסקיות רגילות לחברות על פני יחידים אם ההכנסה החודשית לאחר הוצאות היא מעל כ- 33,000 ₪. למשתכרים מעל הכנסה זו כדאי להתאגד כחברה ולחסוך תשלומי ביטוח לאומי ומס הכנסה כאשר רווחי החברה יחולקו באופן משולב חלק כשכר וחלק כדיבידנד. לעומת זאת, קיים יתרון מס משמעותי במיסוי רווחי הון של יחידים לעומת חברות. נטל המס ליחיד הינו 25% או 30% אם אותו יחיד הינו בעל מניות מהותי ואילו נטל המס הכולל על רווח הון בידי חברה וחלוקתו כדיבידנד ליחיד (שהינו בעל מניות מהותי בחברה) יהיה בשנת המס 2018 46.1%=(23% מס חברות+77% * 30% על הדיבידנד).
בכל מקרה, יש לבחון את ההחלטה האם להתאגד כחברה או כיחיד בהתאם לכל מקרה לגופו ובהתייחס למכלול השיקולים(לא בהכרח מיסויים).

Question 8

האם ניתן להכיר בהוצאות בגין פגישות עם לקוחות במסעדות ובבתי קפה?

Accepted Answer

עמדת רשות המיסים היא שהוצאות עבור "שירותי משרד" יוכרו בניכוי הן במס הכנסה והן במע"מ רק כאשר מדובר במשרד בו מנהל הנישום/העוסק את עיסוקו או משלח ידו דרך קבע או כאשר מדובר במקום ששימושו העיקרי הינו משרד (כגון "חללי עבודה משותפים"). הרשות לא מכירה בהוצאות בגין שהות במסעדות ובתי קפה כ"שירותי משרד" ולכן מדובר בהוצאה שאינה מוכרת.

Question 9

האם שירות שניתן לתושב אילת חייב במע"מ מלא או במע"מ בשיעור 0?"

Accepted Answer

תלוי באופי השירות שניתן. להלן שירותים שיחול עליהם מע"מ בשיעור אפס והניתנים ע"י עוסק שאינו תושב אזור אילת לעוסק תושב אזור אילת לצורך עסקו באילת:
1.     הובלת טובין לאילת.
2.     שירות שהוא התקנה, הפעלה, תחזוקה או תקינותם של טובין אלה:
מעליות מערכות מיזוג אויר, מערכת מיזוג אויר, מקרר תעשייתי, מכונה אוטומטית לעיבוד נתונים, רכב.
3.     שירותי טכנאות שיניים.
4.     שירותי ניהול לבתי מלון שאישר המנהל (ראה רשימה סגורה מטה).
5.     רכישת שירותי מלון.
6.     שירותי אדריכלות לבתי מלון.
7.     שירותי ניהול לבתי מלון שאישר המנהל:
​ניהול חשבונות, ראיית חשבון, ייעוץ מס, עריכת דין, פרסומים, רישום מקרקעין, ייעוץ כלכלי, שיווק של בתי מלון
בנוסף לכל האמור לעיל שירותי הסעת נוסעים בכל דרך שהיא לאזור אילת וממנו, יחול מס ערך מוסף בשיעור אפס.

03-5363330

לפגישת ייעוץ התקשרו

שאלות נפוצות

Frequently asked questions